О номере корректировки в декларации 3-НДФЛ: как уточнить в личном кабинете

Особенности подачи и заполнения уточненной декларации 3-НДФЛ

Уточненная декларация 3-НДФЛ (или иначе корректирующая) представляется в ИФНС по адресу постоянной прописки на бланке, действующем в том периоде, за который вносятся поправки (п. 5 ст. 81 НК РФ).

Бланки, которые могут потребоваться для составления уточненной налоговой декларации 3-НДФЛ за последние 3 года, различны.

  • за 2019 год используйте обновленный бланк декларации из приказа ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@;
  • за 2018 год декларацию нужно сдать на бланке, утвержденном приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@;
  • за 2017 год бланк утвержден приказом ФНС от 24.12.2014 № MMB-7-11/671@ в редакции от 25.10.2017.

Скачать программы по заполнению налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ за последние 3 года можно на сайте ФНС.

Как заполнить уточненную декларацию 3-НДФЛ? Так же как и первоначальную, но с правильными данными. Особенностью уточненной декларации 3-НДФЛ станет то, что на титульном листе в специально отведенном для этих целей окошке будет проставлен порядковый номер корректировки. Если уточненка подается за налоговый период впервые, то ставится цифра 1.

Как подать уточненную декларацию 3-НДФЛ? Корректирующая декларация направляется в ИФНС вместе с сопроводительным письмом, в котором указывается причина ее подачи. Если в декларации, поданной за отчетный период, был допущен факт неотражения сведений (например, налогоплательщик забыл указать сумму дохода от проданного авто, которым он пользовался менее 3 лет), то вместе с уточненкой и письмом подаются также подтверждающие документы в копиях.

Можно ли подать уточненную декларацию 3-НДФЛ дистанционно? Уточненный отчет может быть заполнен налогоплательщиком и подан в налоговый орган удаленным способом. Заполнение и отправка декларации производятся на сайте ФНС через свой «Личный кабинет». Электронно-цифровую подпись налогоплательщик сможет получить там же.

О том, как уточняют декларацию согласно правилам заполнения декларации по прибыли, читайте в статье «Уточненная декларация: что нужно знать бухгалтеру?».

Уточненный отчет может быть заполнен налогоплательщиком и подан в налоговый орган удаленным способом.

Как заполнить уточненную декларацию 3-НДФЛ: пошаговая инструкция

Прежде чем переходить к вопросам, как правильно подать корректировку по 3-НДФЛ, нужно разобраться в терминологии и нормах права. По теме декларации и ее уточнения действуют ст.80 и 81 Налогового кодекса России. Исходя из этих статей уточненная, или корректировочная, декларация — это отчет, поданный после обнаружения в первоначальной декларации ошибок, неполной информации или отсутствия информации. Причем с точки зрения НК РФ такие ошибки и информация делятся на 2 вида:

  • обусловившие уменьшение итоговой суммы подоходного налога — гражданин обязан внести корректировку в декларацию 3-НДФЛ;
  • не уменьшившие итоговую сумму подоходного налога — гражданин может подать уточненную форму.

В первом случае установлена обязанность, т. к. это в интересах государственного бюджета. Во втором случае — право, т. к. это интересы гражданина, например, он ошибся в указании суммы к возврату или записал сумму НДФЛ большего размера, чем нужно, и т. д. Также ко второй ситуации относятся технические ошибки — например, неверный ОКТМО в декларации или код инспекции и пр.

Рассмотрим пошаговую инструкцию, как заполнить корректирующую декларация 3-НДФЛ на имущественный вычет. Что нужно знать:

  • необходимо использовать ту версию бланка, который действовал в год, за который вы уточняете данные;
  • отчет подается по месту постоянной прописки;
  • можно подать бумажную либо электронную форму;
  • к декларации необходимо приложить сопроводительное письмо с пояснениями и документы, обосновывающие исправления.

За 2018 год действует новая форма — вы можете загрузить ее по ссылке. А здесь находится версия программы для заполнения отчета на компьютера. Версии за 2017 и 2016 годы вы можете найти на этой странице.

Пример 1

Чтобы исправить отчет, Николаеву необходимо заполнить новый.

Например, в 2016 году вы получили вычет за квартиру и в 2019 году подали корректировку, что получить возврат за лечение. Вам полученный вычет засчитают за расходы на лечение, а имущественный перенесут на следующий год. Тогда как наоборот сделать нельзя — только имущественный вычет можно переносить из года в год, остальные либо используются в допустимом периоде, либо списываются.

Как выглядела первая декларация Николаева:

  1. Титульная страница — корректировка «0», т. к. это первый отчет, никаких изменений в нем, разумеется, нет.
  2. Раздел 1. Здесь видно, что суть декларации — возврат уплаченного налога.
  3. Раздел 2. Из этого листа можно увидеть, каким образом возникла сумма возврата.
  4. Приложение 1. Ключевой лист — видно, какую сумму заявитель уплатил в бюджет, 65 000 — это максимум, который Николаев может вернуть за 2018 год, а способ возврата — в виде социального, имущественного или иного вычета — меняется, ведь можно подать две декларации 3-НДФЛ за один год, и даже после получения денег вы можете изменить способ.
  5. Приложение 7. Здесь показаны использованная часть, текущий вычет и остаток на следующий год.

Образец заполнения корректирующей декларации 3-НДФЛ:

  1. У Николаева были расходы на лечение — 100 000, по ним можно вернуть 13 000 рублей. А он заплатил в бюджет 65 000, значит, у него еще остается уплаченный налог для возврата по линии имущественного вычета, следовательно, в бланк добавляются листы — Приложение 7 и Приложение 6.
  2. В Приложении 7 заполнение аналогично первой декларации, кроме нескольких важных строк.
  3. Так, в строке 140 записывается 400 000 вместо 500 000, т. к. база уменьшилась на 100 000, которые перетянул социальный вычет.
  4. В строку 150 дублируется новая сумма доступной базы — те же 400 000.
  5. Соответственно, меняется и остаток — 300 000 вместо 200 000, он записывается в строке 170.
  6. Добавляется Приложение 5.
  7. Здесь в графе 140 нужно указать свои расходы на лечение — 100 000.
  8. Эта же сумма повторяется в графах 180, 190 и 200.
  9. В Приложении 1 ничего не меняется.
  10. В Разделе 2 расчет остается прежним.
  11. Раздел 1 сохраняет тот же результат, т. к. сумма не изменилась, произошла только перемена мест слогаемых.
  12. В титульной странице одно изменение — ставится корректировка «1».
Читайте также:  Материнский капитал в Ижевске и Республике Удмуртия в 2020 году

Уточненка по 3-НДФЛ подается со всеми документами, которые подтвердят изменения. В данном случае нужно приложить чеки на расходы по лечению, договор с медицинским учреждением, копию лицензии, справку о получении медицинских услуг. Желательно приложить сопроводительное письмо, чтобы проверяющие инспекторы быстрее осуществили камеральный контроль ваших документов.

Образец сопроводительного письма:

Вы можете скачать его отсюда.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

В строку 150 дублируется новая сумма доступной базы те же 400 000.

Как выполняются корректировки в 3-НДФЛ

Самостоятельная калькуляция налогов

Код вида документа в декларации 3-НДФЛ

Номер корректировки в декларации 3-НДФЛ – как узнать? В соответствии с перечнем ошибок, которые гражданин получил от инспекторов, он должен распечатать или скачать новый бланк декларации и заново его заполнить, исправляя параллельно все указанные неточности, ошибки и дополняя её данными, которых ранее не хватало. По завершении всех исправлений в том же левом верхнем углу титульного листа ставится номер уже 001.

Важно! Декларация 3-НДФЛ в своей шапке в левом углу имеет графу «Код корректировки», который на первично подготовленном документе обозначается как 000. В случае, если пришло почтовое уведомление, либо налогоплательщик узнал об отказе ФНС в дальнейшем рассмотрении её путём визита в инспекцию по адресу прописки или звонка по горячей линии по телефону 8-800-222-22-22, он обязан принять документы назад и сделать их корректировку.

После внесения изменений документы подаются на проверку снова, однако к первоначальной декларации необходимо подать второй экземпляр, уточнённую форму 3-НДФЛ. В случае, если опять придёт отказ из-за того, что не все ошибки были исправлены либо появились новые, декларация составляется третий, четвёртый раз и т. д. Во время каждой корректировки необходимо уточнить и её номер – 002, 003, 004 и т. д.

К итоговой сдаче, после которой уже наверняка поступит положительное решение ИФНС, необходимо отправить все корректировочные варианты декларации, несмотря на то, что резюме будет только по последним исправлениям.

При сдаче отчётности через «Госуслуги» или сайт «ФНС» с личной страницы все корректировки можно делать онлайн с дистанционной пересылкой данных по форме обратной связи, а отслеживание хода рассмотрения можно производить через специальный сервис личного кабинета пользователя.

Однако это действует при условии того, что срок проверки не выходит за пределы установленного законом.

Какой номер указывать при первичной сдаче?

По состоянию на 2020 год, Федеральная Налоговая Служба никак не изменяла правила указания номера при первичной сдаче. Поэтому, как и прежде, в графе с номером нужно ставить «0». Если вы подаете документ во второй раз, ставить нужно «1» — и т.д.

При первичной сдаче действуют те же правила оформления, как и при внесении корректировочных данных. Это означает следующее: исправления не допускаются, а если их и нужно сделать, то только согласно инструкции выше; после цифры «0» должны стоять прочерки. Итоговый вид номера должен быть таким: «0 – -».

В-третьих, в большинстве случаев ФНС не требует дополнительных уточнений пояснений к новым декларациям.

Что делать, если в декларации 3-ндфл допущена ошибка

Да, в таком случае налогоплательщик может представить уточненную налоговую декларацию 3-НДФЛ. Одновременно с декларацией необходимо представить документы, подтверждающие признание сделки недействительной и платежные документы, подтверждающие факт возврата полученных по такому договору сумм (доходов).
В случаях исправления или дополнения уже переданных сведений может быть проставлен код 1 для первого уточнения, код 2 для второго уточнения и так далее. Важно обратить особое внимание на факт того, что корректировка 3-НДФЛ в каждом конкретном случае предоставляется в территориальное подразделение налоговой службы, которое располагается по месту фактической дислокации плательщика.

Корректирующая декларация 3-НДФЛ подается по тем же правилам, что и первоначальный документ. Вместе с повторно заполненным бланком следует подать письмо, поясняющее причины внесения изменений, а также приложить копии документов, подтверждающих данные в отчетности.

Согласно п.4 ст.229 НК, в декларациях указывают:

  • все полученные доходы, за исключением тех, которые не подлежат налогообложению, либо НДФЛ уже удержан налоговыми агентами,
  • их источники,
  • налоговые вычеты,
  • суммы налога, уже удержанные агентами,
  • уплаченные авансовые платежи,
  • суммы, подлежащие доплате или возврату по итогам рассматриваемого периода.

Но нужно успеть сделать это до конца 2014 г.

Как подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика

Последнее обновление декабрь 2019 Когда ваша декларация 3-НДФЛ готова, ее нужно отправить в налоговую. Рассмотрим один из способов подачи: через Мы предлагаем вашему вниманию видео-инструкцию и, ниже, пошаговую фото-инструкцию. Через личный кабинет можно направить не только саму декларацию, но и комплект сопутствующих документов.

Читайте также:  Определение и понятие негаторного иска в гражданском праве

Поручите заполнение и отправку декларации 3-НДФЛ личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру!

Шаг первый Зайдите в ваш Личный кабинет налогоплательщика через сайт Для этого необходимо знать ИНН (это ваш логин) и пароль.

Кроме того, вход можно осуществить с помощью подтвержденного профиля на сайте госуслуг.

После входа необходимо выбрать вкладку “Жизненные ситуации”: Шаг второй Выберите вкладку “Подать декларацию 3-НДФЛ”: Не забудьте зарегистрироваться в онлайн-сервисе НДФЛка.ру — мы поможем вернуть вам максимально возможную сумму налогового вычета!

Шаг третий Выберите способ подачи декларации и год , за который вы подаете декларацию: Шаг четвертый Прикрепите файл декларации в формате xml, полученный ранее в нашем сервисе, а также документы, подтверждающие право на вычет: На этом этапе обязательно прикрепите документы, подтверждающие доходы и расходы, заявленные в декларации. Обратите внимание! Суммарный объем всех отправляемых файлов не должен превышать 20 МБ. Если у вас нет электронной подписи, то нужно проверки электронной подписи.

Если сертификат уже получен, то переходим к следующему шагу. Закажите получение электронной подписи через онлайн-сервис НДФЛка.ру: мы не только заполним для вас декларацию, но и самостоятельно отправим ее в вашу налоговую инспекцию!

Шаг пятый После того, как вы подгрузили все подтверждающие документы, необходимо ввести пароль к сертификату электронной подписи. Ваши документы отправлены в налоговый орган.

О результате камеральной налоговой проверки вы сможете узнать также из “Личного кабинета”, и ходить в налоговую инспекцию нет необходимости. Не забудьте заполнить заявление на возврат налога. Как только камеральная проверка документов будет завершена, деньги, согласно заявлению, будут перечислены на ваш расчетный счет.

Шаг шестой Как только декларация будет проверена, вам придут сведения о результате камеральной проверки: После завершения проверки и подтверждения суммы налога к возврату, в разделе “МОИ НАЛОГИ” вы увидите сумму налога к возврату.

Статус заявления на возврат можно отследить в сообщениях — налоговая пришлет вам уведомление: Онлайн-сервис НДФЛка.ру желает вам удачного декларирования! Помните, что мы всегда с вами на связи и готовы решить любой вопрос по заполнению декларации 3-НДФЛ!

Когда нужно подавать скорректированную декларацию.

Особенности

Отличием уточненной декларации 3-НДФЛ является то, что она подается, когда в обычной декларации были допущены некоторые неточности и недочеты. К наиболее часто допускаемым ошибкам в декларации относят:

  1. Нет данных по стандартным вычетам.
  2. Неправильная терминология в некоторых пунктах.
  3. Неправильно расставленные знаки, отсутствие прочерков в тех ячейках, которые остались пустыми.
  4. Неправильное расположение данных на листах.

Уточненную декларацию еще называют корректирующей. Параллельно с ней должно быть отправлено в ФНС сопроводительное письмо. В нем гражданин отображает причину, по которой возникла необходимость в составлении уточненной декларации. Также нужно приложить документы, подтверждающие те места декларации 3-НДФЛ, в которых были допущены ошибки.

В нем гражданин отображает причину, по которой возникла необходимость в составлении уточненной декларации.

Что значит номер корректировки в 3 НДФЛ

Декларация 3 НДФЛ – один из немногих видов налоговой отчетности, с которой сталкиваются простые граждане. Ведь согласно ст.226 НК РФ за физлиц отчитываются налоговые агенты. Только в случае невозможности агента удержать НДФЛ и сдать отчет за физлицо, гражданин обязан отчитаться в налоговой и заплатить налог.

Важно! 3 НДФЛ подается гражданином, если работодатель не может сам удержать у него подоходный налог.

Наиболее распространенные примеры таких случаев:

Выплата дохода лицу в натуральной форме. По правилам ст.226 НК РФ при выдаче дохода в виде вещей, имущественных прав и иных неденежных эквивалентах налоговый агент обязан удержать НДФЛ со следующей денежной выплаты. Но если таковой не предвидеться, то агент сообщает в ИФНС, что не удержал налог, а ИФНС уже сама занимается получением причитающейся суммы у гражданина.

П олучение физлицом доходов от другого физлица: сделки продажи, аренды. Налоговым агентом является организация либо ИП, а обычное физлицо не может выступать в качестве агента, поэтому при экономических отношениях физлицо-физлицо, удержать налогу у источника выплаты невозможно.

Подача декларации для использования налогового вычета. В главе 23 НК РФ предусмотрены 5 видов налоговых вычетов, для применения которых требуется подать в инспекцию форму 3 НДФЛ с сопутствующими документами.

На сегодняшний день действует такой бланк отчетности :

Он принят приказом ФНС России от 3 октября 2018 года № ММВ-7-11/569 @ в редакции от 7 октября 2019 года. Этот бланк действует с 2019 года. Обязательные к заполнению листы:

Остальные страницы добавляются в форму по мере необходимости. На титульной листе 3 НДФЛ указывается номер корректировки . Что означает этот реквизит – очередность подачи отчета за один и тот же период.

Важно! Корректировка – это информация о том, какой раз по очереди корректируется декларация за один и тот же период. Корректировка может быть нулевой либо числовой.

226 НК РФ за физлиц отчитываются налоговые агенты.

Куда вписывается номер

Бланк декларация формы 3-НДФЛ имеет соответствующее окошечко для вписывания кода на первом листе документа. Причем, независимо от года выпуска бланка, ячейка не меняет своего местоположения. Это поле расположено под названием бланка, на лицевой стороне. Рядом с ним находится строчка, отведенная для указания периода сдачи отчетности, а немного правее – код НИ (налоговая инспекция), куда необходимо направить оформленный документ для рассмотрения и проверки.

Читайте также:  Как выписаться и прописаться по другому адресу через Госуслуги в 2020 году

Под термином «налоговый период» подразумевается обычный календарный год. Но период может быть и короче – все зависит от вида деятельности предпринимателя. Поэтому, чтобы не ошибиться с правильностью оформления, рекомендуется предварительно проконсультироваться у служащих НИ о правильности указания налогового периода.

Декларация 3-НДФЛ можно оформлять и в электронном виде

Под термином налоговый период подразумевается обычный календарный год.

Как сделать корректировку декларации 3-НДФЛ в «Личном кабинете»?

Если неправильно заполнил декларацию 3-НДФЛ онлайн, то можно подать корректировочную тем же способом — в «Личном кабинете» либо на бумажном бланке. Форма и способ подачи не влияют на результат — они тождественны.

Если и уточненный отчет окажется с ошибками, при подаче нового вы не только исправляете противоречия и ошибки, но и таким образом аннулируете корректирующие декларации 3-НДФЛ — все, которые были поданы прежде за этот же период. но

Пример 2

Чтобы исправить ошибку в декларации 3-НДФЛ онлайн, следуйте инструкции:

    1. Войдите в своей «Личный кабинет».

    1. Откройте вкладку «Жизненные ситуации».
    2. Переходите к странице для представления отчета.
    3. Здесь вы можете заполнить его онлайн либо загрузить форму, заполненную в программе.
    4. Если заполнять онлайн, то вам нужно пройти 7 шагов.
    5. На первом же этапе вам нужно вносить изменения — на вопрос об очередности подачи нужно ответить «Нет».
    6. Появится строка для указания номера корректировки. Ставьте «1», если это ваша первая уточненная форма за этот период.
    7. Выберите доходы.
    8. Вычеты — если они у вас есть.
    9. Добавьте доходы — сначала источник.

  1. Выберите признак источника. Если ваш покупатель — обычный гражданин, то он — физическое лицо.
  2. Укажите имя покупателя.
  3. Потом сами доходы — в точности, как в первом отчете.
  4. Выручка имеет код 1510.
  5. Здесь осуществляется основная корректировка — изменение вычета. Вместо вычета по ст.220 выбирается вычет в виде расходов.
  6. Укажите расходы.
  7. Поверьте итоги и нажмите на кнопку «Далее».
  8. Если у вас нет вычетов, пропускате 5-ый шаг.
  9. Посмотрите итоги.
  10. Получившийся отчет можно увидеть в виде бланка. Он будет отличаться другим номером корректировки — «1».
  11. С помощью электронной подписи вы можете сразу отправить отчет в ИФНС.

Обязательно прикрепите документы перед отправкой, иначе инспекция не подтвердит ваше право на вычет.

Добавьте доходы сначала источник.

Подача уточнённой 3-НДФЛ: что надо знать налогоплательщику?

В ряде случаев налогоплательщик обязан, а в остальных – имеет право подать налоговую декларацию. Но что делать, если в документе оказались неполные сведения? В этой ситуации ему следует воспользоваться уточнённой декларацией 3-НДФЛ.

Что такое уточненная декларация 3-НДФЛ.

Корректировка

Если гражданин самостоятельно подает необходимые данные, то у него не возникнет трудностей при исправлении. Во-первых, следует заполнить личные сведения (ИНН, ФИО). Во-вторых, должен быть указан порядковый номер корректировки. В-третьих, заполнение пунктов о доходах и расходах. В-четвертых, в форме 3 указывается дата и подпись. Следующие действия связаны с предоставлением чеков, которые были забыты при первой подачи.

В-четвертых, в форме 3 указывается дата и подпись.

Отправка подготовленных документов

  1. Идем в новый личный кабинет в раздел «Жизненные ситуации» -> «Подать декларацию 3-НДФЛ».
  2. Выбираем кнопку «Отправить декларацию, заполненную в программе».
  3. Открываем откорректированный XML файл.
  4. Вводим пароль для ЭЦП.
  5. Отправляем XML файл скорректированной декларации, приложив откорректированный PDF файл и введя комментарии. Например, в моем случае «Исправление ОКТМО».
  6. Проверяем, что сообщение об отправке появилось в разделе корреспонденции на сайте налоговой.
  7. В моем случае буквально спустя 1 день в сообщениях в личном кабинете появились уведомления о успешном принятии откорректированной декларации и запуске камеральной проверки по ней. Я незамедлительно написал сообщение в личном кабинете о том, что камеральная проверка уже пройдена, чтобы, по-ошибке, не начали проводить камеральную проверку повторно.

Открываем откорректированный XML файл.

Когда нужно подавать скорректированную декларацию

Ситуаций, когда человек сталкивается с необходимостью уточнения информации, отраженной в 3-НДФЛ, немало, например:

  • наличие механических ошибок;
  • при обнаружении дополнительных чеков позднее;
  • вы забыли о наличии объекта налогообложения или проведенной операции;
  • поняли, что допустили математические неточности в расчетах;
  • узнали о наличии прав на получение имущественного или социального вычета.

Уточненная декларация подается и в случае, если данные по сделкам заполнены неверно, к примеру, вместо ФИО продавца или покупателя было указано просто слово «продажа».

Ошибки могут быть обнаружены и самим гражданином, и специалистом ФНС при проведении проверки.

Предоставление уточненной документации осуществляется так, как и подача декларации впервые.

Номер корректировки в декларации 3 НДФЛ: что это, как заполнить поле?

Форма 3 НДФЛ — налоговая декларация, имеющая множество ячеек и нюансов по ее заполнению, одним из которых является верное проставление номера корректировки в форме. Заполнять данную форму должны лица, самостоятельно отчитывающиеся по своим доходам перед налоговой инспекцией.

Во-первых, это лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью и частной практикой, во-вторых, это всевозможные доходы, не перечисляемые в справке 2 НДФЛ (заработная плата, отпускные, больничные, материальная помощь и т. д.). К такому виду доходов относятся доходы от продажи собственного имущества; полученного в дар движимого, недвижимого имущества, акций, паев; полученных доходов в виде выигрышей, лотерей; доходов по договорам ГПХ (например, договор аренды) и прочие.

Поле должно быть заполнено по следующим причинам.

Ссылка на основную публикацию