Налоговый вычет за покупку онлайн-кассы — 18 тысяч рублей

Современный кассовый аппарат: основные понятия и определения

Касса с онлайн-передачей данных в налоговую — такое понятие появилось в последней редакции закона о контрольно-кассовой технике от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Короткое название кассовой техники нового поколения, поучившее повсеместное распространение, — онлайн-касса.

Современный вариант кассы от ее предшественников отличает несколько особенностей:

  • Применять ее с 01.07.2017 обязаны все фирмы и ИП (за редким исключением), а с 01.07.2018 — плательщики ЕНВД и предприниматели на ПСН, работающие с наличными деньгами.

Кто вправе не использовать онлайн-кассу, читайте здесь.

Кто вправе использовать обновленную машину с 01.07.2019, узнайте здесь.

  • Вместо ЭКЛЗ касса должна оснащаться специальным модулем памяти — фискальным накопителем, обладающим расширенными функциями (шифровки информации, ее защиты и др.).
  • Касса должна оснащаться оборудованием, позволяющим в режиме реального времени передавать фискальную информацию налоговикам через оператора фискальных данных (ОФД).

Налогоплательщики с введением онлайн-касс вынуждены нести дополнительные расходы:

  • на покупку современных касс или переоснащение действующих моделей;
  • оплату услуг ОФД и интернета;
  • подключение кассы и ее наладку.

Чтобы частично компенсировать связанные с покупкой онлайн-кассы расходы отдельным категориям налогоплательщиков, Правительство РФ для них подготовило специальное предложение — об этом расскажем в следующем разделе.

Чтобы частично компенсировать связанные с покупкой онлайн-кассы расходы отдельным категориям налогоплательщиков, Правительство РФ для них подготовило специальное предложение об этом расскажем в следующем разделе.

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы

Чтобы оформить вычет, индивидуальные предприниматели на ЕНВД должны подать налоговую декларацию и отразить в ней расходы на ККТ.

Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту.

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы.

Размер налогового вычета

Размер вычета состоит из стоимости:

  • кассы и фискального накопителя,
  • кассовой программы,
  • сопутствующих работ и услуг: например, по регистрации или настройке кассы,
  • модернизации кассы — если до этого пользовались обычной кассой, а потом улучшили её до онлайн.

Максимальный вычет на одну кассу — 18 тысяч рублей.

Виталий купил две кассы по 25 тысяч. Он уменьшит налог на 36 тысяч — по 18 тысяч за каждую кассу.

Если у вас две кассы, можете сначала вычесть из налога стоимость одной, а в следующем квартале стоимость другой.

Кто, когда и как может получить налоговый вычет за онлайн-кассу

Ранее было известно о планах внести в Налоговый Кодекс РФ изменения, которые облегчили бы переход на онлайн-кассы тем, кому разрешено это сделать до 01 июля 2018 / 2019 года. Речь идет о налоговом вычете, представляемом по факту приобретения онлайн-кассы.

И касалась эта льгота только индивидуальных предпринимателей, но не всех! Более того, указанные налогоплательщики надеялись, что данные изменения вступят в силу уже в 2017 году. Но на практике данная льгота будет действовать с 1 января 2018 года.

Ведь согласно п.

Налоговая памятка по вычету 18 000 рублей за онлайн-кассу.

Как предприниматель на патенте и ЕНВД вернул 18 000 рублей за онлайн-кассу.

В конце марта предприниматели на патенте и ЕНВД начали получать налоговые вычеты. Так государство возвращает предпринимателям затраты — 18 000 ₽ за каждую онлайн-кассу.

Но, чтобы получить эти деньги, нужно вовремя оформить кассу и подать документы в налоговую. Кто не успел, тот остается без денег. Мы расскажем, как не упустить возможность.

Что такое налоговый вычет?

Предположим, предприниматель открыл киоск, чтобы торговать косметикой. Он купил два патента и обязан заплатить по первому — 15 000 ₽, по второму — 10 000 ₽ налога. Предприниматель купил и зарегистрировал онлайн-кассу — потратил 20 000 ₽. По закону он может вернуть не больше 18 000 ₽ за одну кассу. Чтобы получить эти деньги, он оформляет налоговый вычет и уменьшает первый налог на 15 000 ₽, второй — на 3 000 ₽. Теперь по первому патенту он ничего не должен налоговой, по второму останется заплатить 7 000 ₽. Так предприниматель возместил расходы на кассу.

Налоговая учитывает не только цену самой кассы, но стоимость фискального накопителя, программного обеспечения и настройки техники.

Кто получает вычет

Меньше времени у предприниматель в сфере торговли и общепита с работниками — они должны зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года.

Опоздавшие вычет не получат.

Вычет оформляют только индивидуальным предпринимателям на патенте и ЕНВД. Вычет получают только те, кто зарегистрировал кассу с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года.

Как правильно получить вычет

Торговля и общепит с наемными сотрудниками. Эти предприниматели должны зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года. Свои вычеты они получат только за налоговые периоды 2018 года.

У ИП на ЕНВД и Патенте без наемных работников касса должна быть зарегистрирована с 01.02.2017 года до 1.07.2019. ИП на ЕНВД получат вычет во время налоговых периодов 2018 и 2019 годов. ИП на ПСН — после регистрации кассы при расчете налога за тот год, в котором зарегистрировали кассу (2018 или 2019).

У ИП на патенте и ЕНВД работают разные способы оформления вычета.

Как оформить вычет для ЕНВД

ФНС России выпустило письмо от 20.02.2018 N СД-4-3/3375@ “О применении положений главы 26.3 Налогового кодекса Российской Федерации”, в котором разъяснило, что необходимо сделать, чтобы отразить в старой форме декларации новый налоговый вычет.

Налогоплательщикам рекомендуется после уменьшения суммы исчисленного за налоговый период единого налога на сумму страховых взносов в общей сумме ЕНВД, подлежащей уплате в бюджет за налоговый период по коду строки 040 Раздела 3 Декларации учитывать общую сумму расходов по приобретению ККТ, но не более 18 000 рублей на каждый экземпляр ККТ. При этом общая сумма ЕНВД, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период по коду строки 040 Раздела 3 Декларации не может иметь отрицательное значение.

Одновременно с представлением Декларации налогоплательщикам целесообразно направлять в налоговый орган пояснительную записку с обязательным указанием в ней следующих реквизитов по каждому экземпляру ККТ, в отношении которого применяется вычет:

– Наименование модели ККТ;

– Заводской номер модели ККТ;

– Регистрационный номер ККТ, присвоенный налоговым органом;

– Дата регистрации ККТ в налоговом органе;

– Сумма расходов по приобретению экземпляра ККТ, уменьшающая ЕНВД (сумма расходов на один экземпляр ККТ не может превышать 18 000 рублей);

– Общая сумма расходов по приобретению ККТ, уменьшающая общую сумму ЕНВД, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

Для отражения этих данных Федеральная налоговая служба рекомендует использовать форму пояснительной записки, размещенную в приложение к выпущенному письму.

+ документы подтверждающие расходы на приобретение контрольно-кассовой техники.

Ссылке для скачивания пояснительной записки: www.goo.gl/4AQP5g

Как оформить вычет для ПАТЕНТА

Если предприниматель уже заплатил налог, деньги за кассу все равно можно вернуть. Для этого достаточно подать заявление и документы в свою налоговую с просьбой вернуть переплату или учесть в будущих платежах. Налоговая вернет деньги в течение месяца или засчитает переплату за 10 дней (ст. 78 НК РФ).

Предприниматель должен подать заявление в налоговую — на специальном бланке «Форма по КНД 1112020». Заявление на бумаге — его можно принести в налоговую инспекцию лично или отправить по почте. Или подать заявление в электронной форме. (письмо налоговой от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@).

Ссылка на бланк:

Кроме заявления потребуются документы:

Документы подтверждающие расходы на приобретение контрольно-кассовой техники.

Налоговики проверяют заявление в течение 20 дней — решают, давать вычет или нет. Если инспектора что-то смутит, он попросит уточняющие данные.

Если сумма налога по патенту меньше вычета, можно разделить вычет на несколько патентов

Это получится, если предприниматель оформил несколько патентов во время налогового периода, в котором зарегистрировал ККТ. Также нужно, чтобы для данных патентов применение онлайн-касс было обязательным.

Две системы налогообложения = один вычет

Если ИП совмещает ЕНВД и ПСН, то он сможет получить вычет только по одной из этих схем налогообложения.

Как оформить вычет для ПАТЕНТА.

Пример расчета вычета при покупке нескольких касс

Цена ККТК вычету
Касса 114 500 Р14 500 Р
Касса 217 900 Р17 900 Р
Касса 324 900 Р18 000 Р
Итого57 300 Р50 400 Р

Но при расчете нельзя 18 000 Р умножить на три и принять к вычету максимально возможную сумму 54 000 Р.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу ИП на ЕНВД?

Индивидуальный предприниматель, который платит ЕНВД, может получить налоговый вычет за онлайн-кассу, однако действующая форма декларации по “вмененке” не предусматривает возможность рассчитать уменьшение суммы налога на расходы за онлайн-кассу.

Новая форма декларации уже опубликована в проектах нормативно-правовых актов и еще рассматривается.

Сотрудники ФНС, до внесения изменений в форму, предлагают отразить покупку в старой форме таким образом: после уменьшения суммы исчисленного единого налога на сумму страховых взносов в общей сумме ЕНВД, подлежащей уплате в бюджет по коду строки 040 раздела 3 декларации, учитывать общую сумму расходов по приобретению ККТ, но не более 18 тыс. рублей на каждый экземпляр зарегистрированной кассы.

Декларацию надо составить таким образом, чтобы сумма ЕНВД не стала отрицательным значением.

Вместе с декларацией предпринимателю советуют направить в ФНС пояснительную записку с обязательным указанием в ней следующих реквизитов по каждому экземпляру ККТ, за которую предприниматель хочет получить налоговый вычет:

  • Наименование модели онлайн-кассы и ее заводской номер
  • Дата регистрации онлайн-кассы в налоговой и присвоенный ей регистрационный номер
  • Сумма средств, потраченных на покупку каждого экземпляра онлайн-ККТ

Следует указать и общую сумму расходов, на которую был уменьшен в декларации единый налог.

Налог по ЕНВД выплачивается поквартально, следовательно, получить вычет можно только с того квартала, в котором кассу поставили на учет.

vera 01Ф 17 990 ККТ ФН ПРИМ 06-Ф 17 990 ККТ ФН ЭКР-2102К-Ф 17 990 ККТ ФН ШТРИХ-ФР-02Ф 18 000 ККТ ФН МИКРО 106-Ф 18 000 ККТ ФН МИКРО 35G-Ф 18 000 ККТ ФН КАСБИ-02Ф 18 000 ККТ ФН АМС-300Ф 18 000 ККТ ФН.

Что это за льгота

Льгота может быть меньше – все зависит от цены приобретённого аппарата. Если покупать кассу типа Litebox 5 без ФН за 10 900 рублей , то сумма вычета будет составлять 13 800 рублей. Вычет не может превышать стоимость аппарата – такое требование Министерства.

А теперь – самое интересное. Если ваш налог меньше суммы вычета, то льготу можно разделить на части. Вернёмся к нашему примеру: если начислили налог 6000 рублей, а стоимость кассы 13 800 рублей, то льгота продлевается. Она будет действовать до тех пор, пока не исчерпает себя. Если в 1 квартале налог 6000 рублей, во 2 квартале – 7000 рублей (сумма 13 000 рублей – меньше стоимости кассы), то вы полгода не платите налог + получаете скидку 800 рублей на налог в следующем периоде. Это очень выгодно.

Но, к сожалению, льгота предназначена только для определённых категорий налогоплательщиков.

Или все ИП могут получить льготу на налог.

Что случилось?

15 ноября 2017 года Госдума внесла изменения в Налоговый кодекс (закон «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»). Раньше получить компенсацию могли только те, кто купил оборудование и перешёл на онлайн-кассы в 2018 году. Теперь это могут сделать и те, кто приобрёл кассовую технику с февраля 2017 года.

В принятом законе также учтены новые сроки отсрочки (до 1 июля 2019 года) установки онлайн-касс для отдельной категории предпринимателей. Закон вступает в силу 1 января 2018 года.

В принятом законе также учтены новые сроки отсрочки до 1 июля 2019 года установки онлайн-касс для отдельной категории предпринимателей.

Предложенный Путиным налоговый вычет по онлайн-ККТ составит 18 тыс. рублей

Налоговый вычет за новую кассовую технику, передающую данные в электронном виде напрямую в ФНС, составит около 18 тыс. руб., узнал РБК. Распространяться он будет только на малый бизнес.

Вычет на 18 тыс.

Порученный президентом Владимиром Путиным налоговый вычет для малого бизнеса за новую кассовую технику составит около 18 тыс. руб., выяснил РБК. Федеральный чиновник рассказал, что обсуждаются два варианта — унифицировать вычет как трехкратный МРОТ (это 18,6 тыс. руб. исходя из МРОТ на 2016 год) или приравнять его к минимальной цене кассового аппарата на рынке. Про идею приравнять вычет к трем МРОТ знает и источник в банковских кругах, близкий к обсуждению, а ФНС поддерживает вариант с возмещением по минимальной цене. Но поскольку цена аппарата примерно идентична трем МРОТ, принципиальной разницы нет, говорит чиновник, размер возмещения составит до 18 тыс. руб.

Летом Минфин предложил перевести весь розничный бизнес на новую кассовую технику, которая должна «накапливать и передавать» фискальные данные в налоговые органы онлайн (через уполномоченного оператора). Как писал РБК, согласно проекту Минфина, каждая касса, установленная с 2016 года, должна «уметь» делать и бумажные, и электронные чеки, а все сведения предлагается хранить в централизованной базе данных.

Чтобы бизнес не терял никаких средств, связанных с приобретением новых кассовых аппаратов, «нужно принять решение о так называемом налоговом вычете для тех предприятий, которые будут переходить на эту форму работы», сказал Путин 20 ноября на встрече с главой ФНС Михаилом Мишустиным.

Но вычет коснется не любого бизнеса, а только тех предпринимателей, которые впервые потратятся на инновационные кассовые аппараты. Предприятия, которые уже применяют кассовые аппараты, — в частности, крупные торговые сети — не потеряют от перехода на новый порядок применения ККТ — напротив, для них ожидается сокращение расходов, объясняет представитель ФНС. Вычет нужен в качестве «реальной поддержки» тех предпринимателей, которые должны будут применять кассовые аппараты в связи с новым законом о применении ККТ.

Сейчас от обязанности использовать контрольно-кассовую технику освобожден ряд категорий малого бизнеса, в частности плательщики ЕНВД (единый налог на вмененный доход) и индивидуальные предприниматели, работающие по патентной системе налогообложения (ПСН). По данным ФНС, на 1 января 2015 года (последняя доступная статистика) общее количество плательщиков ЕНВД составляет 2,1 млн, а плательщиков ПСН — 99 тыс. Эти предприниматели, а также организации и ИП, оказывающие услуги населению, будут обязаны начать применять кассовую технику, а следовательно, смогут воспользоваться налоговым вычетом.

Вычет будет разовым, то есть о возмещении расходов на эксплуатацию касс нового типа речи не идет. Вычет еще предстоит облечь в форму законопроекта, но депутаты к этому пока не приступали, так как правительство еще не определило точную схему возмещения.

Законопроект о переходе на онлайн-кассы тоже пока не внесен в Госдуму. Но предполагается, что добровольно на новую технику можно будет перейти уже с 2016 года, а обязательными кассы нового типа станут с середины 2017 года. Категории бизнеса, которые сейчас могут не применять кассовую технику (плательщики ЕНВД и ПСН; организации и ИП, оказывающие услуги населению), получат отсрочку до 2018 года.

Меньше среднего

Экспертные оценки стоимости установки и обслуживания нового кассового аппарата варьируются от 15 тыс. до 50 тыс. руб. — это значит, что налоговый вычет в 18 тыс. руб. может не покрыть издержки бизнеса.

«Сейчас вроде бы принято решение, что будет налоговый вычет для всех малых компаний. Но три МРОТ — это мало и не покрывает стоимость новых касс. Никто не может точно сказать, сколько стоит замена, называются цифры от 15 тыс. до 30 тыс. руб.», — указывает исполнительный директор «Опоры России» Андрей Шубин. По его словам, необходимо полное покрытие затраченной суммы, а особенно полная компенсация актуальна для индивидуальных предпринимателей.

Стоимость фискального регистратора начинается от 20 тыс. руб., а общее количество находящихся в эксплуатации в России единиц ККТ оценивается экспертами более чем в 1,2 млн, говорилось в сентябрьском отрицательном отзыве Минэкономразвития на проект Минфина. Это означает, что совокупные затраты действующих пользователей ККТ на замену техники составят более 20 млрд руб. При этом крупные организации зачастую уже используют фискальные регистраторы с функцией передачи данных — их будет достаточно только доработать и доналадить. А вот «у малых и средних предприятий такие возможности отсутствуют, в связи с чем основное бремя затрат по переходу на новые виды ККТ будут нести именно данные категории субъектов предпринимательской деятельности, что в свою очередь повлечет за собой неблагоприятные как экономические, так и социальные последствия», предупреждало ведомство в отзыве.

Налоговый вычет призван решить проблему с затратами на первичное приобретение (модернизацию) кассового оборудования. А эксплуатация онлайн-касс будет намного дешевле, чем действующих аппаратов, уверяют чиновники. В новых аппаратах вместо ЭКЛЗ [электронная контрольная лента защищенная] будет фискальный накопитель. Тем самым снимаются затраты для бизнеса на ежемесячное обслуживание касс в центрах технического обслуживания. В среднем по России сейчас аппарат обходится в 8 тыс. руб. в год. Появятся расходы на передачу данных через дата-центры — по прогнозам, 3 тыс. в год, отмечает федеральный чиновник, но экономия составит 5 тыс. руб. в год.

Само оборудование может сильно различаться — есть совсем простые и недорогие автономные кассовые машины стоимостью около 11 тыс. руб., а есть дорогие фискальные регистраторы, подключаемые к компьютерам и дружественные с бухгалтерской системой, — их стоимость составляет от 20 тыс. до 50 тыс. руб., прикидывает юрист компании «Деловой фарватер» Марина Емельянцева. «По обслуживанию касс нового типа вряд ли что-то существенно изменится — в самом упрощенном виде чип ЭКЛЗ будет просто заменен передатчиком, но и лента будет заканчиваться когда-то, и техника может сбоить время от времени. Но вот ЭКЛЗ приходится каждый год покупать за 6-8 тыс. руб, а передатчик (стоимость пока неизвестна) покупается один раз», — отмечает юрист.

«Важно, что новый порядок освобождает предпринимателей от бремени обязательной ежегодной оплаты абонентских договоров с центрами технического обслуживания — в новом порядке предприниматель платит лишь за те услуги. которые ему оказаны», — подчеркивает представитель ФНС.

Реформа со многими неизвестными

Предприниматели до конца не понимают, как и насколько эффективно будет работать новая система, говорит Шубин. «Неясно, какая будет зона покрытия (какие города подпадают, только миллионники или другие тоже). Это важный момент. Кроме того, например, у нас в Ульяновске в некоторых частях города нет интернета. В подвальных помещениях в принципе не ловит интернет. Неясно, как эта система тогда будет работать», — перечисляет он возможные проблемы.

Еще один неясный момент, по его словам, — будет ли предусмотрена какая-то синхронизация с ЕГАИС [Единая государственная автоматизированная информационная система — предназначена для государственного контроля за объемом производства и оборота этилового спирта].

Есть у бизнеса вопросы и к самому принципу тотального контроля со стороны налоговиков. «У бизнеса всегда должен быть некий объем ресурсов — 5-10% от выручки, который можно взять на экстренные непредвиденные или представительские расходы, которые есть всегда», — рассуждает вице-президент «Деловой России» Николай Остарков. «Желание налоговой службы полностью взять под контроль всю сумму приведет к росту затрат на бизнес», — опасается он.

Разработчики проекта утверждают, что переход на кассы нового типа как раз снизит административную и финансовую нагрузку на налогоплательщиков — упростится предоставление госуслуги по регистрации (перерегистрации) ККТ, сократятся ежегодные издержки на обслуживание ККТ.

Кроме того, новый механизм позволит осуществлять в автоматическом режиме анализ полноты учета выручки (доходов) с целью выявления зон риска совершения правонарушений, сократить объем теневого оборота наличных денежных средств, говорилось в отзыве на проект.

исходя из МРОТ на 2016 год или приравнять его к минимальной цене кассового аппарата на рынке.

Как оформить вычет на патенте

Чтобы получить вычет на патенте, надо заполнить уведомление. Тут два варианта: взять рекомендуемую форму Минфина или составить уведомление самому. Минфин говорит, что без разницы какое подавать, но если пишете сами, то главное внести вот такие реквизиты:

  • фамилия, имя и отчество налогоплательщика;
  • ИНН;
  • номер и дата патента, который вы хотите уменьшить;
  • срок уплаты патента;
  • сумма, на которую вы уменьшите патент;
  • сумма расходов на кассу;
  • модель и заводской номер онлайн-кассы.

Мы решили пойти другим путем и заполнить форму от Минфина.

Порядок действий:

  1. Сначала разбираемся со сроками и стоимостью патента. В уведомлении вы показываете налоговой, сколько должны заплатить налогов и когда планируете это сделать. По закону, патенты сроком от 6 до 12 месяцев нужно платить по частям: сначала внести одну треть, потом две трети. Первую часть нужно заплатить в течение трех месяцев. Вторые две — до конца действия патента.
  2. Считаем, сколько должны заплатить: вычитаем из стоимости патента стоимость кассы.
  3. Заполняем уведомление.

ИП получил патент на 12 месяцев. Стоимость патента — 36 000 рублей.

Патент на год, поэтому ИП платит его по частям. Сначала заплатит одну треть — 12 000 рублей, а потом оставшиеся две — 24 000 рублей.

Теперь предприниматель уменьшает стоимость патента. Цена кассы — 18 000 рублей. Смотрите: стоимость кассы полностью покрывает первую часть налога и еще уменьшает вторую. Это удобно — можно первую треть вообще не платить.

ИП уменьшает первую выплату полностью — на 12 000 рублей.

Остается еще: 18 000 — 12 000 = 6000. На эту сумму он уменьшает вторую часть патента.

Итог: теперь ИП заплатит за патент вполовину меньше. Первую часть он не будет платить вообще, а за вторую заплатит 18 000.

На втором листе ИП указывает данные о кассе:

  • название модели;
  • заводской и регистрационный номера кассы;
  • дату ее регистрации в ФНС.

Название модели и заводской номер есть в паспорте — он прилагается к кассе. Регистрационный номер есть в регистрационной карточке — она есть в личном кабинете на сайте налоговой или вам его выдала налоговая, если вы регистрировали кассу в инспекции.

Теперь разбираемся со сроками патента. Информация для третьего листа зависит от полученного патента:

  • патент сроком до 6 месяцев: не заполняете строки 170-200 — они для тех, кто платит стоимость патента по частям;
  • патент от 6 до 12 месяцев: не заполняете строки 150 и 160 — они для тех, кто платит полную стоимость патента разом.

ИП получил патент 10 мая, поэтому должен оплатить первую часть — 12 000 рублей — до 10 августа 2018 года.

В строке 170 он указывает срок, когда хотите выплатить эту треть. Мы поставили 30 июня.

О том, когда ИП заплатит вторую часть — 24 000 рублей — он пишет в строке 190. Мы выбрали 1 декабря.

Уменьшаем стоимость патента на цену кассы. Онлайн-касса обошлась ИП в 25 000 рублей, но уменьшить налог можно только на 18 000. Он вписывает эту цифру в строку 110 (и жалеет, что не купил кассу дешевле).

Смотрите: стоимость кассы полностью покрывает первую часть налога и еще уменьшает вторую. Это удобно — можно первую треть вообще не платить. Поэтому ИП уменьшает первую выплату полностью — на 12 000. И записывает эту сумму в строку 180.

Из стоимости кассы получился остаток:

8 000 — 12 000 = 6000.

Его мы вписываем в строку 200 и вычитаем из второй выплаты:

24 000 — 6000 = 18 000 рублей — столько заплатит ИП за вторую часть.

До вычета ИП должен был заплатить за патент 36 000 рублей, после — 18 000. ИП рад и доволен.

Вместе с уведомлением нужно отправить такие же документы, что и для вычета по ЕНВД: чеки, накладную, регистрационную карточку и уведомление о присвоении регистрационного номера.

Как оформить вычет на патенте.

Онлайн-касса Атол 91Ф — мобильная онлайн-касса небольшого размера с встроенным принтером чеков, соответствующая 54 ФЗ. Касса прекрасно подходит для получения налогового вычета и стоит дешевле 18 тыс. руб. Очень популярная модель 91Ф работает около 8 часов без подзарядки и имеет скорость печати около 50 мм. в сек. Касса подключается к интернету и работает с ОФД. Кассой можно управлять через личный кабинет.Подойдет как для стационарных небольших точек, так и для выездной торговли и служб доставки, также хорошее решение для предприятий общепита и сферы услуг.

Внимание!

В компании Мультикас вы можете приобрести все вышеперечисленные модели онлайн-касс для получения налогового вычета по ценам производителей с официальной гарантией. Скидка на услуги при покупке кассы под ключ (подробнее в разделе «Акции»).

Вы можете подписаться на нас в социальных сетях, чтобы получать информацию максимально быстро.

Понравилась статья? Поделись ею в соцсетях.

Кассой можно управлять через личный кабинет.

Условия для получения компенсации за онлайн кассу

Получить компенсацию за расходы, понесенные ИП в результате перехода на онлайн кассы, как того требует закон 54-ФЗ, можно только при определенных условиях:

  1. Право на компенсацию расходов на приобретение нового кассового аппарата имеют только ИП, работающие на патенте и ЕНВД. Предприниматели, осуществляющие свою деятельность на других системах налогообложения (УСН, ОСН и др.), получить вычет не могут. Также на налоговый вычет не могут рассчитывать и юридические лица.
  2. Предприниматель приобрел контрольно-кассовый аппарат, который числится среди аналогичного оборудования в новом реестре контрольно-кассовой техники. Статья 4 ФЗ №54 определяет общие критерии ККТ, которым должно соответствовать кассовое оборудование. Поэтому если предприниматели работают в населенных пунктах, где отсутствует подключение к интернету, они как и все должны обзавестись онлайн кассой, которая технически может передавать данные на обработку оператору, даже если эта функция использоваться по факту не будет. В противном случае вернуть сумму, потраченную на покупку новой кассовой техники, не удастся.
  3. Кассовый аппарат зарегистрирован в период с 1 февраля 2017 по 1 июля 2018 (2019) года. Поскольку переход на современную контрольно-кассовую технику осуществляется поэтапно, то для одних предпринимателей крайним сроком является 1 июля 2018 года, а для кого-то – 1 июля 2019 года (п.7 ст.7 ФЗ №54). Если предприниматель просрочит установленный законом срок для перехода на новые ККМ и приобретет кассовое устройство уже после этой даты, то получить налоговый вычет за онлайн-кассу ИП не удастся.
  4. Вычетом можно будет воспользоваться только в тех отчетных (налоговых) периодах, которые начинаются в 2018 году и заканчиваются после регистрации кассового оборудования.
  5. Для возврата затрат на новую онлайн кассу необходимо подать соответствующую декларацию в ФНС по месту регистрации ККТ.
  6. Если размер вычета превысил сумму налога, то ИП на ЕНВД переносят часть налогового вычета на следующие отчетные периоды. К примеру, Петрову необходимо уплатить налог в размере 15 тысяч рублей, а расходы на приобретение ККТ составили 17 500 рублей. Это значит, что в данном отчетном периоде Петров освобождается от уплаты налогов полностью, а в следующем налоговом периоде сумма налогов уменьшается на 2 500 рублей (остаток компенсации за покупку онлайн кассы).
  7. Воспользоваться правом на получение налогового вычета при соблюдении всех требований и условий можно будет, но только в 2018г./2019г. отчетном периоде. Если ИП своевременно обзавелся кассовым аппаратом и зарегистрировал его в установленный законом срок, но подал заявление о получении налогового вычета с существенным запозданием, он его просто не получит.

Поэтому если предприниматели работают в населенных пунктах, где отсутствует подключение к интернету, они как и все должны обзавестись онлайн кассой, которая технически может передавать данные на обработку оператору, даже если эта функция использоваться по факту не будет.

Как вернуть налоговый вычет при покупке онлайн-ККТ в размере 18 000 тыс.рублей.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет за онлайн-кассу — это 18 000 ₽, которые государство возвращает предпринимателю. Это называется «налоговым вычетом», потому что государство не выдает бизнесмену деньги, а вычитает из суммы налога. Вы получаете не деньги, а разрешение платить меньше налогов, пока не компенсируете всю сумму. Вот смотрите.

Предположим, предприниматель открыл киоск, чтобы торговать косметикой. Он купил два патента и обязан заплатить по первому — 15 000 ₽, по второму — 10 000 ₽ налога. Бизнесмен купил и зарегистрировал онлайн-кассу — потратил 20 000 ₽. По закону он может вернуть не больше 18 000 ₽ за одну кассу. Чтобы получить эти деньги, он оформляет налоговый вычет и уменьшает первый налог на 15 000 ₽, второй — на 3 000 ₽. Теперь по первому патенту он ничего не должен налоговой, по второму останется заплатить 7 000 ₽. Так бизнесмен возместил расходы на кассу.

0 ₽ стоит Эвотор 7.2, если получить налоговый вычет

Налоговый вычет — это компенсация затрат на онлайн-кассу. Налоговая учитывает не только цену самой кассы, но стоимость фискального накопителя, программного обеспечения и настройки техники. Но сколько бы вы ни потратили, государство возместит не больше 18 000 ₽ за одну кассу.

Кто получает вычет

Вычет оформляют только индивидуальным предпринимателям на патенте и ЕНВД. В этой статье мы расскажем про предпринимателей на патенте, а про ЕНВД — в следующий раз.

Вычет получают только те, кто зарегистрировал кассу с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года. Меньше времени у бизнесменов в сфере торговли и общепита с работниками — они должны зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года. Опоздавшие вычет не получат.

Бизнесмен на патенте получит вычет, только если подаст документы до конца налогового периода 2019 года. Но если предприниматель работает в сфере торговли или общепита и нанимает сотрудников, он может получить вычет только за налоговый период 2018 года — придется поторопиться.

Если бизнесмен уже заплатил налог, деньги за кассу все равно можно вернуть. Для этого достаточно подать заявление и документы в свою налоговую с просьбой вернуть переплату или учесть в будущих платежах. Налоговая вернет деньги в течение месяца или засчитает переплату за 10 дней (ст. 78 НК РФ).

Деньги вернут только тем, кто купил новую кассу или модернизировал старую. Если купили кассу с рук, вычет, скорее всего, получить не удастся.

Как получить вычет

Бизнесмен должен подать заявление в налоговую — в свободной форме или на специальном бланке. Заявление примут только на бумаге — его можно принести в налоговую инспекцию лично или отправить по почте. Пока что подавать заявление в электронной форме нельзя (письмо налоговой от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@).

До апреля специального бланка не было, поэтому работники компании подготовили для своих клиентов заявление в свободной форме. Бизнесмены могут и сейчас подавать такие заявления, если не хотят заполнять бланк. В заявлении обязательно указать (ст. 2 Закона 349-ФЗ от 27.11.2017):

ИНН.Номер и дату патента.

Сроки уплаты налога, который бизнесмен уменьшает.

Сумму, на которую предприниматель уменьшает налог.

Модель и заводской номер онлайн-кассы, за которую бизнесмен получает налоговый вычет.

Сумму расходов на кассу.

Кроме заявления потребуются документы:

2.Копия карточки регистрации онлайн-кассы.

Налоговики проверяют заявление в течение 20 дней — решают, давать вычет или нет. Если инспектора что-то смутит, он попросит уточняющие данные. Первый клиент, которому компания помогала с документами, получил ответ налоговой в конце марта. По условиям патента за год он должен был заплатить 12 528 ₽ налога. Пока налоговики не пересчитали сумму налога, но сказали, что эти деньги платить не нужно.

В двух случаях инспектор попросил копию накладной на кассу

Если вопросов по документам нет, инспектор одобрит вычет. Бизнесмен узнает об этом из письма, которое налоговики отправят по адресу регистрации ИП. Если спустя 20 дней бизнесмен не получит отказ, значит, налоговый вычет одобрили. Так представителям компании сказали сотрудники налоговой службы.

Мы не знаем всех возможных причин отказа, но налоговая точно не даст вычет, если бизнесмен:

— зарегистрировал кассу раньше или позже срока;

— подал заявление позже срока;

— не указал в заявлении обязательную информацию;

— не предоставил накладную, чек или другой документ, который запросил инспектор.

Если вы ИП на патенте и хотите получить налоговый вычет:

1. Вовремя зарегистрируйте кассу: с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года.

2.Подайте в налоговую заявление — составьте его в свободной форме или воспользуйтесь бланком налоговой. К заявлению приложите документы, отнесите их в налоговую или отправьте по почте.

3. Дождитесь ответа из налоговой. После проверки документов налоговики дадут вычет за кассу или откажут.

Налоговый вычет за онлайн-кассу это 18 000 , которые государство возвращает предпринимателю.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу

Чтобы совершить возврат затрат на онлайн-кассы, лицам, использующим единый налог на вменённый доход, нужно описать в налоговой декларации соответствующую информацию (в которых отражены все расходы на установку ККТ); для лиц, использующих ПСН, надо написать соответствующее уведомление (можно даже записку), т.к. нет заверенного шаблона.

Уведомление должно содержать данные следующего рода:ФИО, ИНН, номер патента, заводскую маркировку (включая S/N) кассового оборудования, сумму расходов.

Образец заявления на налоговый вычет по ККТ

Однако не в такой простой ситуации оказываются предприниматели, ещё не зарегистрировавшие и не купившие онлайн-кассу.

Подробный алгоритм для получения налогового вычета:

Шаг 1. Приобретение ККТ и фискального носителя.

Шаг 2. В случае, если не оформлена УКЭП, оформить её. Её наличие является необходимым для оформления контракта с оператором фискальных данных, а также она позволит осуществить регистрацию ККТ без посещения ФНС.

Для оформления УКЭП надо предоставить следующий пакет документов:

  • паспорт.
  • СНИЛС.
  • бумаги о регистрации ИП.
  • заявление на получение подписи.
  • бумаги о постановке на учёт в ФНС.
  • выписку из ЕГРИП.

Как правило, заявка рассматривается в течение одного рабочего дня. Пакет необходимо предоставить в удостоверяющий центр. Услуга не является бесплатной, стоимость изменяется в зависимости от центра.

Шаг 3. Оформление договора с ОФД. Ваш оператор предоставляет налоговой данные о распечатанных с ваших касс чеках. Выбор оператора, а также заключение договора можно осуществить онлайн.

Шаг 4. Регистрация ККТ в ФНС. Необходимо подать заявление на вычет по онлайн-кассам в любой из предпочитаемых вами форм: личное посещение, либо оформление в разделе налогоплательщика в личном аккаунте портала ФНС.

Данные, обязательные для указания в заявлении:

  • ИНН
  • адрес, по которому расположен кассовый аппарат
  • серийный определитель кассы, и её модель
  • серийный определитель фискального носителя, и его модель
  • обязательная дополнительная информация (ознакомиться с этим пунктом и его содержанием можно на официальном сайте ФНС)

Как правило, регистрация совершается в тот же рабочий день, в который подано заявление. Вы должны получить регистрационную карточку ККТ. К этому моменту у предпринимателя должны быть: акт выполненных работ, выписанный на подключение кассы, и накладная на приобретение ККТ.

Шаг 5. Уведомление ФНС о приобретении кассы, в соответствии с используемым режимом налогообложения.

Для ИП на ЕНВД, необходимо внести информацию о налоговом вычете в декларацию. Если размер затрат на ККТ превышает 18000 рублей, следует указать всё равно сумму в 18 тысяч, так как она является предельной для возврата. При обработке декларации, налоговые органы, как правило, запрашивают пакет бумаг, подтверждающих все расходы. Хватит перечисленных выше: накладной, акта и регистрационной карточки.

Для случаев, в которых сумма налога меньше максимального порога возмещения, при условии соответствующих на установку ККТ расходов, возврат следует осуществлять частями в разные кварталы, сокращая размер налога необходимое количество раз.

Для ИП на патентной системе налогообложения, необходимо отправить уведомление.

В случае, если ФНС обнаружат какую-либо ошибку, вы получите соответствующую информацию, и в течение 20 дней будете обязаны подать документы заново.

Он решил купить и установить ККТ, произведённую SIGMA.

Читайте также:  Стоимость государственной пошлины за снятие авто с учета в ГИБДД
Ссылка на основную публикацию